Steuern machen Spaß – mit Steuerseminare Graf

Steuern machen Spaß – mit Steuerseminare GrafEp. 08: Bruchteilsgemeinschaften in der Umsatzsteuer - Klarheit oder Chaos? Einem zugleich praxisrelevanten und in der Fachwelt intensiv diskutierten Thema widmet sich die neue Podcast-Folge: der umsatzsteuerlichen Behandlung von Bruchteilgemeinschaften – insbesondere vor dem Hintergrund aktueller gesetzlicher Änderungen und neuer Verwaltungsauffassungen. Obwohl mit dem Jahressteuergesetz 2022 vermeintlich Klarheit geschaffen wurde, zeigt sich in der täglichen Beratungspraxis, dass weiterhin zahlreiche Zweifelsfragen bestehen. Im Mittelpunkt stehen dabei die Unternehmerstellung von Grundstücksgemeinschaften, die Abgrenzung zur (auch konkludenten) GbR sowie die praktischen Auswirkungen für Vermietungsfälle – etwa bei Ehegatten als Miteigentümer. Die Folge beleuchtet darüber hinaus spannende Gestaltungsansätze, etwa die Vermietung innerhalb der Gemeinschaft, und zeigt zugleich die bestehenden Unsicherheiten im Zusammenspiel von Umsatz- und Ertragsteuer auf. Ihre Moderatoren: Jan Böttcher Manuel Speicher Seminarempfehlung: www.steuerseminare-graf.de/UStUpdateI_2026 weitere Informationen auf: www.steuerseminare-graf.de

Steuern machen Spaß – mit Steuerseminare GrafSpezial 02: GKV-Reform – Der 15-Milliarden-Deal im Realitätscheck Einem hochaktuellen und zugleich gesundheitspolitisch viel diskutierten Thema widmet sich die neue Podcast-Folge: der geplanten Reform der gesetzlichen Krankenversicherung (GKV) und deren möglichen Auswirkungen auf Beitragszahler, Kassen und das Gesundheitssystem insgesamt. Auch wenn viele Details bislang auf ersten politischen Beschlüssen und durchgestochenen Informationen basieren, zeichnen sich bereits zentrale Stoßrichtungen der Reform ab. Im Mittelpunkt stehen unter anderem die geplanten Einschränkungen bei der beitragsfreien Familienversicherung von Ehegatten sowie deren mögliche Entlastungswirkung für die Krankenkassen. Gleichzeitig wird deutlich, dass die eigentlichen Herausforderungen weniger auf der Einnahmen- als vielmehr auf der Ausgabenseite liegen – insbesondere in den Bereichen Krankenhaus, Arzneimittel und ärztliche Versorgung. Die Folge beleuchtet damit nicht nur einzelne Reformbausteine, sondern ordnet auch kritisch ein, ob es sich um einen großen Wurf oder lediglich um punktuelle Anpassungen handelt. Ihre Moderatoren: Marcel Wagner Ralf Hauner Seminarempfehlung: www.steuerseminare-graf.de/EntgeltfortzahlungimKrankheitsfall www.steuerseminare-graf.de/MindestlohnversusSachbezug www.steuerseminare-graf.de/SozialversicherungBasiskurs weitere Informationen auf: www.steuerseminare-graf.de

Steuern machen Spaß – mit Steuerseminare GrafEp. 07: Frühjahr der Reformen - laues Lüftchen oder Sturm? Einem hochaktuellen und zugleich politisch viel diskutierten Thema widmet sich die neue Podcast-Folge: den möglichen Steuerreformen der Bundesregierung und deren praktischen Auswirkungen. Auch wenn bislang vieles auf Presseberichten und ersten Signalen basiert, zeichnen sich bereits weitreichende Veränderungen ab. Im Mittelpunkt stehen unter anderem die Abschaffung des Solidaritätszuschlags mit ihrer administrativen Entlastungswirkung, die geplante Anhebung des Spitzensteuersatzes auf 49 % sowie die Entlastung des sogenannten „Mittelstandsbauchs“. Gleichzeitig werden kontroverse Themen wie der mögliche Wegfall des Ehegattensplittings und die Abschaffung der erweiterten Gewerbesteuerkürzung beleuchtet. Entwarnung bei der erweiterten Gewerbesteuerkürzung?!? Die gute Nachricht zuerst: Im ersten Anlauf ist aktuell eine Gesetzesinitiative von BÜNDNIS 90/DIE GRÜNEN zur Abschaffung der erweiterten Grundstückskürzung gescheitert! Der Finanzausschuss des Bundestages hat sich gegen eine solche Änderung ausgesprochen – allerdings aus ganz unterschiedlichen Gründen: Während die Vertreter der CDU/CSU in der ersatzlosen Streichung eine faktische Doppelbesteuerung vermögensverwaltender Immobiliengesellschaften gesehen haben, ging den Vertretern der SPD der Vorschlag nicht weit genug, sondern müsse mit Verschärfungen bei der Erbschaftsteuer und Grunderwerbsteuer gekoppelt werden (vgl. BT-Drs. 21/5199). Fazit: So ganz trauen wir daher der Sache noch nicht über den Weg – denn es gibt hier offensichtlich in der Regierungskoalition doch ganz erhebliche Unterschiede in der Frage, ob eine Abschaffung der erweiterten Kürzung sinnvoll ist oder nicht. Der erste Entwurf des „Frühlingssturm“-Steuergesetzes bleibt daher mit Spannung abzuwarten... Ihre Moderatoren: Jan Böttcher Marcel Wagner Seminarempfehlung: www.steuerseminare-graf.de/AktuellesSteuerrecht weitere Informationen auf: www.steuerseminare-graf.de

Steuern machen Spaß – mit Steuerseminare GrafEp.06: Private Kfz-Nutzung – Aktuelle Entwicklungen Die neue Podcast-Folge greift ein Thema auf, das in der Praxis regelmäßig für Diskussionen sorgt: die Besteuerung der privaten Kfz-Nutzung – und insbesondere die Frage, wann der sogenannte Anscheinsbeweis tatsächlich widerlegt werden kann. Ausgangspunkt ist eine aktuelle Entwicklung in der BFH-Rechtsprechung, die für neue Bewegung sorgt: Selbst ein nicht ordnungsgemäß geführtes Fahrtenbuch kann unter bestimmten Voraussetzungen als Beweismittel dienen. Eine auf den ersten Blick überraschende, bei näherer Betrachtung jedoch konsequente Entscheidung. Gleichzeitig zeigt sich, dass die Hürden in der Praxis weiterhin hoch sind – etwa bei der Frage nach gleichwertigen Privatfahrzeugen, der Einbindung von Familienmitgliedern oder den Besonderheiten bei Gesellschafter-Geschäftsführern, bei denen zusätzliche Risiken wie verdeckte Gewinnausschüttungen eine Rolle spielen. Unter welchen Voraussetzungen die neuen Grundsätze greifen, welche Fallstricke bestehen und wie sich bestehende Gestaltungen sinnvoll einordnen lassen, beleuchten wir praxisnah in der aktuellen Podcast-Folge. Ihr Moderator: Michael Ferstl Als Gast: Carsten Schmitt Seminarempfehlung: www.steuerseminare-graf.de/seminare/einnahmen-ueberschuss-rechnung-2025-2026/ www.steuerseminare-graf.de/seminare/jahresabschluss-2025-2026/ www.steuerseminare-graf.de/seminare/jahresabschluss-fuer-kapitalgesellschaften-2025-2026/ weitere Informationen auf: www.steuerseminare-graf.de

Steuern machen Spaß – mit Steuerseminare GrafEp. 05: Doppelte Haushaltsführung – BFH ermöglicht bislang undenkbare Gestaltungen Einem weiteren äußerst praxisrelevanten Thema widmet sich die neue Podcast-Folge, nämlich der neuesten Rechtsprechung des BFH zur doppelten Haushaltsführung und insbesondere den Fragen, ob eine doppelte Haushaltsführung im elterlichen Haushalt vorliegen kann und in welcher Höhe man sich an den Kosten der Führung des Haushalts beteiligen muss/sollte. Die überraschende, aber äußerst logische Antwort des BFH zur letzten Frage ist bei einem Ein-Personen-Haushalt tatsächlich exakt 0 € und selbstverständlich kann auch im elterlichen Haushalt (entgegen der langjährigen Verwaltungsauffassung!) ein Hauptwohnsitz der Kinder vorliegen. Wann genau die neue Rechtsprechung greift, was weiterhin zu beachten ist und vorallem, welche neuen Gestaltungsmöglichkeiten sich durch diese ergeben, erläutern wir Ihnen gewohnt praxisnah in unserer neuesten Podcast – Folge. Ihre Moderatoren: Jan Böttcher Marcel Wagner Seminarempfehlung: www.steuerseminare-graf.de/doppelterHaushalt www.steuerseminare-graf.de/Lohnsteuer_2026 weitere Informationen auf: www.steuerseminare-graf.de

In dieser Episode widmen wir uns der Neuregelung des § 8 EStDV zur steuerlichen Behandlung von Grundstücksteilen von untergeordneter Bedeutung – ein Thema mit erheblicher Praxisrelevanz. Denn die Änderungen sind rückwirkend in allen noch offenen Fällen anzuwenden und damit bei jeder aktuell eingereichten Steuererklärung zwingend zu berücksichtigen. § 8 EStDV regelt das Wahlrecht zur Entnahme solcher Grundstücksteile aus dem Betriebsvermögen. Während bislang die relative Wertgrenze von 20 % und die absolute Wertgrenze von 20.500 EUR kumulativ erfüllt sein mussten, wurde die absolute Grenze nun auf 40.000 EUR angehoben. Die bisherige relative Wertgrenze wird durch eine Flächengrenze von 30 Quadratmeter ersetzt – und entscheidend: Künftig genügt das Einhalten nur einer der beiden Grenzen. Wir diskutieren insbesondere die Ermittlung der 30-Quadratmetergrenze, die Folgen der Wahlrechtsausübungsowie Besonderheiten bei Betriebsaufspaltungen. Besonders spannend sind Hinweise auf eine interne Fach-Info der bayerischen Finanzverwaltung, die offenbar bereits bei den Finanzämtern kursiert.   Host: StB Michael Ferstl Gast: StB Roman Karl   Seminarempfehlung: https://www.steuerseminare-graf.de/seminare/jahresabschluss-2025-2026/ https://www.steuerseminare-graf.de/seminare/jahresabschluss-fuer-kapitalgesellschaften-2025-2026/ https://www.steuerseminare-graf.de/seminare/aktuelles-steuerrecht-i-2026/ https://www.steuerseminare-graf.de/seminare/gebaeude-gebaeudeteile-und-betriebsvorrichtungen/   weitere Informationen auf: www.steuerseminare-graf.de

Steuern machen Spaß – mit Steuerseminare GrafSpezial 01: 690 Millionen Euro Verlust? – Was hinter den Schlagzeilen zur Bayerischen Versorgungskammer steckt. In dieser Sonder-Folge analysieren wir die Schlagzeilen rund um die Bayerische Versorgungskammer: 690 Millionen Euro Verlust? Doch was ist tatsächlich bekannt – und was ist bislang Spekulation? Wir ordnen die öffentlich diskutierten Zahlen ein und beleuchten, wie die BVK auf die Vorwürfe reagiert hat. Im Fokus steht außerdem die Frage, in welchem Umfang die Bayerische Rechtsanwalts- und Steuerberaterversorgung betroffen ist und ob konkrete Auswirkungen für Mitglieder zu erwarten sind. Als Spezialgast begrüßen wir Christof Paulus von der Augsburger Allgemeine. Mit ihm sprechen wir über den Stand der Recherchen, über Transparenz, mögliche Maßnahmen der BVK – und darüber, was sie jetzt tun sollte, um Vertrauen zu sichern. Ihre Moderatoren: Michael Ferstl Christof Paulus Literaturempfehlung und Artikel: Augsburger Allgemeine 16-10-2024 Bayerische Behörde soll mit Rentengeldern spekuliert haben Augsburger Allgemeine 09-10-2025 Zähe Aufklärung: Wie viel Rentengeld hat eine bayerische Behörde wirklich verzockt? Augsburger Allgemeine 12-12-2025 Schaden höher als bekannt: So viel soll eine bayerische Behörde mit US-Immobilien verzockt haben Augsburger Allgemeine 03-02-2026 Verluste der Bayerischen Versorgungskammer: Jetzt wehren sich die Versicherten Geschäftsbericht 2024 BVK Geschäftsbericht 2024 BRAStV Rundschreiben BVK Info-Seite BVK weitere Informationen auf: www.steuerseminare-graf.de

Steuern machen Spaß – mit Steuerseminare GrafEp. 03: Sachbezüge im Mindestlohn – Haftung? Bußgeld? Risiko! Diese Podcast-Folge beleuchtet das BSG-Urteil aus November 2025, mit dem das Bundessozialgericht die Zusätzlichkeit von Sachbezügen im Zusammenhang mit der Einhaltung des Mindestlohns erneut und ausdrücklich bestätigt hat. Im Mittelpunkt steht die arbeits- und sozialversicherungsrechtliche Gefahr von Mindestlohnverstößen, wenn Sachbezüge nicht zusätzlich, sondern durch Entgeltumwandlung oder als Ersatz für Barlohn gewährt werden. Zusätzlich wird aufgezeigt, dass bei einem Mindestlohnverstoß der Arbeitgeber allein für die gesamten Sozialversicherungsbeiträge haftet. Ein Abzug von Arbeitnehmeranteilen ist in diesen Fällen regelmäßig ausgeschlossen. Darüber hinaus drohen empfindliche Bußgelder, insbesondere bei Verstößen gegen die Mindestlohn-Dokumentationspflichten-Verordnung (MiLoDokV), wenn Arbeitszeiten nicht ordnungsgemäß aufgezeichnet oder aufbewahrt werden. Der Podcast macht deutlich, dass Mindestlohnverstöße nicht nur finanzielle, sondern auch ordnungswidrigkeitenrechtliche Konsequenzen drohen können. Ihre Moderatoren: Marcel Wagner Oliver Bach Seminarempfehlung: www.steuerseminare-graf.de/Sozialversicherung 2026 weitere Informationen auf: www.steuerseminare-graf.de

Steuern machen Spaß – mit Steuerseminare GrafEp. 02: Kehrtwende beim Verzicht auf ein Nießbrauchsrecht - BFH contra BMF! In dieser Episode nehmen wir die Übertragung vermieteter Immobilien unter Nießbrauchsvorbehalt unter die Lupe – ein Klassiker im steuerlichen Gestaltungskoffer der Beraterschaft. Für Aufregung sorgt in diesem Zusammenhang ein aktuelles BFH-Urteil vom 10.10.2025 (IX R 4/24). Entgegen der auch von der Finanzverwaltung bislang vertretenen Auffassung stuft der BFH die Ablösung eines Nießbrauchsrechts an einem Vermietungsobjekt nun als steuerbare Einkünfte ein. Wir stellen die wesentlichen Aussagen des BFH dar und beleuchten die Auswirkungen für die Beratungspraxis: Welche Auswirkungen hat das Urteil auf aktuelle Gestaltungen? Welche Handlungsoptionen bestehen, um steuerliche Nachteile zu vermeiden oder zumindest zu begrenzen. Ihre Moderatoren: Jan Böttcher Marcel Wagner Seminarempfehlung: www.steuerseminare-graf.de/Aktuelles-Steuerrecht-II weitere Informationen auf: www.steuerseminare-graf.de

Steuern machen Spaß – mit Steuerseminare GrafEp. 01: Gutschein-Update 2026: Risiken und Lösungen In dieser Episode beleuchten wir ausführlich das Thema „Gutscheine als Sachbezug“. Wir erklären, unter welchen Voraussetzungen ein Gutschein steuerlich als Sachbezug gilt und wann er in Barlohn umqualifiziert werden kann. Ein besonderer Fokus liegt auf der aktuell intensiven Prüfung durch die Finanzverwaltung, insbesondere auf der sogenannten Möglichkeit des Drittgutscheinerwerbs an der Ladenkasse, die zur Einstufung als Barlohn führen kann. Darüber hinaus sprechen wir über die Lohnsteueranrufungsauskunft als rechtssicheres Instrument für Arbeitgeber, stellen Beispiele für unkritische Gutscheine vor und geben einen Überblick über alternative Sachbezüge, wie Investitionen in Gold, andere Edelmetalle oder Kryptowährungen. Ihre Moderatoren: Jan Böttcher Marcel Wagner Seminarempfehlung: www.steuerseminare-graf.de/Gutscheine www.steuerseminare-graf.de/Lohnsteuer_2026 weitere Informationen auf: www.steuerseminare-graf.de