#439 不動産投資1年目の確定申告の注意点

こんにちは。税理士の山下久幸です(*^^*) 今日は、「不動産投資1年目の確定申告」について解説します！ ◆不動産投資 誰もが憧れる投資(笑) ・銀行からお金を借りて購入 ・入居者に家賃を払ってもらう ・銀行へ借入の返済 ・最終的に不動産が自分のものになる(笑) ◆青色申告 届出を出すだけ 不動産を貸し出して2ヶ月以内 ［手続名］所得税の青色申告承認申請手続 https://www.nta.go.jp/taxes/tetsuzuki/shinsei/annai/shinkoku/annai/09.htm ＜控除額＞ 65万　⇒　5棟、10室以上 10万　⇒　上記以外 ※駐車場は5台で1室で計算 No.1373 事業としての不動産貸付けとそれ以外の不動産貸付けとの区分 https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1373.htm 青色申告の2大特典を知ろう！ https://youtu.be/_yUYppNF828 ◆経費 ・固定資産税 ・不動産取得税 ・収入印紙 ・管理組合の管理費 ・修繕積立金 ・修繕費 ・原状回復費用 ・損害保険料 ・不動産会社の管理手数料 ・広告宣伝費 ・共用部分の水道光熱費 ・清掃代 ・借入の金利 ・視察のための交通 ・不動産会社との交際費 ・不動産投資の書籍、セミナー、コンサル ・通信費 ・税理士の報酬(笑) ◆借入の金利 不動産所得　⇒　赤字のとき注意！ 借入金の利息が一部経費とならない 土地部分のみ ＜事例＞ 総額　2,000万円 土地　500万円 建物　1,500万円 利息　2,000万円✗2％＝40万円払っていた 利息40万✗土地500万／2,000万＝10万円 ⇒これが経費とならない 黒字だったら経費でOK 赤字のときだけ注意が必要 理由は、バブルの名残り・・・(笑) ・不動産バブルで高金利で不動産投資 ・金利で不動産所得が赤字 ・給与と不動産の赤字を損益通算 ・所得税の還付で節税 No.1391 不動産所得が赤字のときの他の所得との通算 https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1391.htm ◆赤字のとき 給与や事業と赤字の損益通算ができる 軽い節税(笑) ・土地の利息が経費とならない ・海外不動産の減価償却費が経費とならない ◆土地・建物に含めるもの ・購入の仲介手数料 ・土地・建物の固定資産税・都市計画税の精算金 これらは経費にするのではなく、 資産に含めて減価償却する（土地は償却できない） ＜事例＞ 総額　2,000万円 土地　500万円 建物　1,500万円 仲介手数料　60万円 固定資産税　5万円 ⇒これを土地と建物に配分する ・土地　（60万＋5万）✗500万／2,000万＝16.25万 ・建物　（60万＋5万）✗1,500万／2,000万＝48.75万円 »»»保有しているとき（不動産所得等）の税金 https://www.mf-realty.jp/tebiki/taxbusiness/capter02_02.html ◆減価償却 耐用年数で経費を計算 土地は減価償却できない 減価償却ってどういう意味ですか？！ https://youtu.be/DBILW6O_5cA ◆税理士に依頼するか？ 1年目は依頼して、やり方を教えてもらう 2年目以降は自分でやる！ 確定申告なんか自分でやるな！(ホリエモンチャンネル) https://voicy.jp/channel/990/280934 ◆オススメの動画 確定申告を早く終わらせるやり方 https://youtu.be/HHnLRSS1hw0 ◆まとめ ・不動産投資を始めたら確定申告が必要 ・1年目は確定申告が少し複雑 ・2年目は楽ちん♪ ▼会社と社長のお金を増やすブログ https://taxmap.orquestax.com/ ▼Kindle本　出版しました！ https://amzn.to/2ZmxW2N ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ オルケスタ税理士法人 代表社員　山下久幸 https://orquestax.com/ 【You Tubeチャンネル】 https://www.youtube.com/c/税理士山下久幸チャンネル 【Podcast】 https://anchor.fm/orquesta 【Twitter】 https://twitter.com/yama1205 ◆Instagram https://www.instagram.com/zeirishiyamahisa/?hl=ja #税理士 #税金 #お金