中级财务管理 营运资金管理05 成本模型确定最佳现金量

【本期主题】 拆解目标现金余额确定中成本模型的完整知识脉络——机会成本（正相关）、管理成本（固定不变）、短缺成本（负相关），深度解析三大成本叠加形成的U型总成本曲线及最佳现金持有量的求解逻辑。【核心案例】 A方案5万：机会成本5000+管理成本4000+短缺成本500=14500；B方案6万：机会成本6000+管理成本4000+短缺成本3000=13000（最优）；U型曲线谷底=最佳持有量；未来金融科技秒变现→短缺成本趋零→模型重构。