中级财务管理 营运资金管理06 存货模型锁定最佳现金

【本期主题】 拆解目标现金余额确定中存货模型的完整知识脉络——机会成本与交易成本的跷跷板平衡、相关总成本最小化，深度解析"现金=特殊原材料"的存货管理思维及最佳现金持有量的开平方公式。【核心案例】 全年需求1800万、转换成本100元、机会成本率10%→最佳持有量=√(2×1800万×100/10%)=60万；乙公司8100万需求、转换成本0.2万、机会成本率10%→最佳持有量180万（验证：交易成本45×0.2=9万=机会成本90万×10%=9万）；交易成本趋零→最佳持有量趋零。