Impuestos en y desde Argentina
by Impuestos Argentina - Sergio C
Canal dedicado al estudio de la tributación, la planificación societaria, económica y fiscal desde y hacia Argentina.Si estas desarrollando negocios en Argentina o bien deseas instalarte en nuestro territorio para realizar negocios no puedes perderte este espacio de reflexión.Tributación Internacional - Tributación Local - Negocios Fiduciarios - Sociedades - Planificación Financiera - Planificación Fiscal y muchos temas mas
Episodes
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Fideicomisos Inmobiliarios al Costo Análisis Jurídico, Contable y Fiscal de la Estructura Contractual y el Riesgo
¿Alguna vez te preguntaste por qué tantos proyectos de construcción se manejan mediante fideicomisos y cuáles son las verdaderas reglas del juego detrás de esta figura? En este video nos metemos de lleno en el análisis técnico de los fideicomisos inmobiliarios al costo, desarmando la estructura...
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El gran mito de las LLC en USA ¿Negocio libre de impuestos o trampa fiscal para argentinos?
El mito de la "LLC mágica" que te libera de impuestos operando desde la comodidad de tu casa se ha convertido en una de las mayores trampas para los emprendedores digitales de nuestra región. Creer que un mero formalismo jurídico en el extranjero disuelve la realidad económica ante el fisco es el...
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FIDEICOMISO INMOBILIARIO - Canje, Terrenos y Unidades: El Secreto Fiscal que Nadie Cuenta ”
Si estás por desarrollar un proyecto inmobiliario bajo un fideicomiso al costo (o estás evaluando entregar tu terreno a cambio de unidades) este video es esencial dado que explico, con enfoque técnico pero claro, el verdadero riesgo fiscal del canje, la razón por la cual miles de desarrolladores...
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FIN DE LA CAJA CHICA: ¿Contabilidad OBLIGATORIA y Balance Auditado para Consorcios? | ART. 320 CCCN y la IGJ
En este podcast presento un análisis profundo en el cual abordo la discusión técnica y legal sobre la obligación de los consorcios de propiedad horizontal (PH) de llevar un régimen de contabilidad organizada y presentar estados contables auditados, tal como lo requiere el Artículo 320 del Código...
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MONOTRIBUTO: La Fractura Estructural del IVA y la Racionalización Exigida por el FMI
¿Somos conscientes de la fractura estructural que el Monotributo genera en la estructura fiscal de la República Argentina? Este video presento, resumidamente, no es solo una introducción a la cuestión de fondo (modificación o eliminación del monotributo) sino que será un análisis imprescindible...
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Art. 5 Ley de IVA y Fideicomisos: La Contingencia Fiscal por Subfacturación y Canje de Unidades
En este análisis abordamos la planificación fiscal como el pilar fundamental en la estructuración de un Fideicomiso de Construcción Inmobiliario al Costo. Es un error conceptual común asumir que la constitución del fideicomiso es netamente una cuestión jurídica. En la práctica, la ausencia de un...
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Venta por Mercado Libre: cómo facturar correctamente y evitar problemas con AFIP y ARCA
¿Vendés por Mercado Libre o Mercado Pago y no sabés cómo facturar correctamente? En este episodio te explico los principales errores fiscales que cometen los vendedores y cómo evitarlos: Por qué no debés facturar solo el neto recibido, sino el importe bruto de la operación. Qué pasa cuando no...
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La Pata Local del Blanqueo: Ley 6842 CABA como Clave para Evitar Conflictos con AGIP
¿Sabías que la Ley 6.842 de CABA es la “pata local” del blanqueo nacional (Ley 27.743)? Si adherís al blanqueo pero no regularizás en CABA, podés quedar expuesto a reclamos fiscales locales de AGIP, diferencias patrimoniales y hasta denuncias por evasión. En este video explico: Diferencias entre...
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LA PROPUESTA DE REFORMA TRIBUTARIA URUGUAYA 2025 (parte 1) - PILAR 2 - OCE
Estimados, comparto en este PODCAST, construido con voces de IA, el informe PDF que ha sido el soporte para el diálogo que están escuchando. Descarga gratuita en https://www.sergiocarbone.com.ar/la-propuesta-de-reforma-tributaria-uruguaya-2025-2029.html SOBRE PROPUESTA DE REFORMA FISCAL EN…
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RESPONSABLES SUSTITUTOS Y SU POSIBILIDAD DE COMPENSAR OBLIGACIONES TRIBUTARIAS MATERIALES CON SALDOS A FAVOR
Te invito a descargar el informe en PDF gratuito en www.sergiocarbone.com.ar En esta ocasión corresponde abordar una problemática que, desde hace largo tiempo, ha sido objeto de reiteradas consultas técnicas por parte de los contribuyentes, así como también de controversias judiciales y debates...
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CRISIS FINANCIERAS EN LAS PYMES – QUE HACER ANTE DEUDAS FISCALES IMPAGABLES
Estimados, En esta oportunidad dejo que la inteligencia artificial les acerque un relato de un informe que he preparado en el cual reflexiono sobre las vías de acción que tiene una Pyme argentina ante un ahogo financiero dado, entre otras cuestiones, por deudas fiscales. Informe completo en PDF…
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INCENTIVOS FISCALES EN URUGUAY E IMPORTANCIA PARA EL INVERSOR ARGENTINO
El presente podcast analiza el régimen de promoción de inversiones en Uruguay a partir de las reformas introducidas en agosto de 2025 por el Ministerio de Economía y Finanzas. Se examina la Ley N.º 16.906 como marco normativo fundacional, el rol de la Comisión de Aplicación (COMAP) y las...
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BALANCE FALSO - ENTRE EL AREA Y LA RE EMISIÓN DE ESTADOS CONTABLES
Link descarga gratuita del libro: https://www.sergiocarbone.com.ar/balance-falso.html En el derecho penal económico argentino existe una tensión constante entre lo técnico-contable y lo jurídico-penal. El libro Delito de Balance Falso y AREA – Tensión aborda este dilema a partir de un punto...
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El Instrumento Multilateral de la OCDE y la redefinición del propósito de negocios en la fiscalidad internacional.
Estimados. En esta oportunidad comparto con ustedes una conversación que si bien ha sido generada con inteligencia artificial se soporta en un documento de doctrina que recientemente he publicado en mi web. El tema se vincula con la adopción del MLI por parte de la República Argentina (Ley…
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Importar por Courier y la crisis de los Monotributistas - Muy poco comentado!
El documento, preparado por el Dr. Sergio Carbone, Contador Público en Argentina, presenta un esquema detallado sobre la importación de bienes a través de servicios de mensajería o "courier". Se explican las regulaciones aplicables, incluyendo la RG 5608 y sus anexos, que establecen limitaciones…
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PLANIFICANDO UN NEGOCIO DIGITAL “EN CHIPRE”
“Así como no es reprensible el esfuerzo honesto del contribuyente para limitar sus impuestos al mínimo legal, no cabe desconocer al Estado la facultad de proscribir por ley procedimientos, incluso jurídicos, susceptibles de reducir los gravámenes establecidos” (Fallos 241:210, 308:215, 340:1513)
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"Sacar los dólares del colchón" - Prudencia - Incremento patrimonial no justificado
En estas fechas mucho se habla de “sacar los dólares del colchón”. El 7 de mayo del 2025 sería la última fecha en la cual un contribuyente podía adherir a la amnistía fiscal dada por Ley 27.743 (comúnmente llamada blanqueo), y si bien desde el gobierno nacional han señalado el “éxito” de la…
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Beneficiarios del Exterior / no residentes que venden inmuebles en Argentina ¿que impuestos pagan?
La venta de inmuebles por parte de sujetos que no son considerados residentes fiscales en la República Argentina, es decir, son “beneficiarios del exterior” en los términos de la Ley 20.628 representa, en la actualidad, un punto de conflicto o dudas para muchos operadores. El régimen tributario...
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EL RETORNO DEL FIDEICOMISO INMOBILIARIO AL COSTO Y NOVEDADES EN EL MERCADO INMOBILIARIO
El foco de rentabilidad o interés del negocio inmobilario ha mutado significativamente en este último tiempo. Con la sanción de la Ley 27.430 observamos el primer cambio de significatividad con la gravabilidad en el impuesto a las ganancias a toda venta de inmuebles adquiridos después del...
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EL ROL DEL CONTADOR PÚBLICO EN MATERIA DE LIQUIDACIÓN TRIBUTARIA
El rol del Contador Público en materia de asesoramiento fiscal es, seguramente, uno de los menos entendidos de todos pero, adicionalmente, uno de los más requeridos por la comunidad de negocios y particulares. Siempre que pensamos en cuestiones fiscales automáticamente se nos viene a la mente...
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MONOTRIBUTO - CAUSALES DE EXCLUSIÓN COMUNES - ATENCIÓN MONOTRIBUTISTAS
El régimen simplificado “monotributo” puede ser considerado como aquella “herramienta jurídica”, con fines fiscales que es, en los hechos, el primer vínculo que tiene un contribuyente con el régimen tributario y con la obligación de soportar impuestos por sus actividades económicas…
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CONVENIO MULTILATERAL - ACTUALIZACIÓN DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS
En esta oportunidad resulta interesante comentar la Resolución Comarb 12-2025 que ha dispuesto, para los contribuyentes adheridos al régimen de convenio multilateral, una adecuación al padrón de actividades económicas en el objetivo de actualizar al mismo a las necesidades del nuevo entorno de...
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Renta Financiera - Impuesto a las Ganancias Argentina - Contabilidad Fiscal
En este episodio me ocupo de levantar un alerta para quienes hubieran operado (o deseen hacerlo en un futuro cercano) con instrumentos financieros. Vinculo mi alerta al hecho de que las particularidades del impuesto a las ganancias, tanto sea por su historia como por las recientes modificaciones,...
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LEY 27.737 - NUEVAS MEDIDAS ELECTORALISTAS - MONOTRIBUTISTAS Y ALQUILER INMUEBLES
En este podcast nos damos al comentario de las modificaciones introducidas al régimen simplificado "monotributo" donde se habilita a considerar como una sola actividad el alquiler de inmuebles con destino casa habitación independientemente de la cantidad de unidades que se posea siempre que se...
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Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo - episodio5
En este podcast damos introducción a la temática de prevención de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo. En cinco entregas desarrollaré un tema de importancia para todo administrador fiduciario
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Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo - episodio4
En este podcast damos introducción a la temática de prevención de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo. En cinco entregas desarrollaré un tema de importancia para todo administrador fiduciario
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Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo - episodio3
En este podcast damos introducción a la temática de prevención de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo. En cinco entregas desarrollaré un tema de importancia para todo administrador fiduciario
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Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo - episodio 2
En este podcast damos introducción a la temática de prevención de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo. En cinco entregas desarrollaré un tema de importancia para todo administrador fiduciario
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Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo - episodio 1
En este podcast damos introducción a la temática de prevención de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo. En cinco entregas desarrollaré un tema de importancia para todo administrador fiduciario
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Criptomonedas y lavado de dinero - Justificación de origen de fondos
Siempre que operemos con criptomonedas la cuestión de la trazabilidad de los fondos, así como la demostración de la legitimidad de su origen, estará en materia de discusión. En este podcast trabajamos conceptos básicos que hacen a buenas prácticas administrativas y fiscales orientadas a demostrar...
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Criptomonedas- tratamiento fiscal para personas humanas - ganancias
En este podcast nos damos a la discusión respecto del tratamiento fiscal del resultado en el impuesto a las ganancias por haber operado con criptomonedas durante el año fiscal. Fuente de la renta, alícuota tributaria y otros temas adicionales de interés.
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Minería de criptomonedas - Ganancias - IVA
En este podcast trabajamos algunos conceptos preliminares vinculados a la actividad de minado de criptomonedas como ser bitcoin, ethereum u otras. Nos damos a la discusión del concepto "empresa" a fines fiscales así como la importancia de reconocer el ámbito objetivo del impuesto al valor agregado.
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CRIPTOMONEDAS - CRIPTOACTIVOS Y FISCALIDAD - CONCEPTOS INICIALES
En este podcast comparto con ustedes una breve Introducción al concepto de monedas digitales y criptografía. Se realizan detalles sobre las diferentes formas por las cuales se puede acceder a tener criptomonedas. Destacamos la importancia de reconocer el peligro penal tributario.
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MOLINOS RIO DE LA PLATA CSJN 2021 - UNA PLANIFICACIÓN FISCAL AGRESIVA
El “grán leading case argentino” en cuanto a fiscalidad internacional, planificación fiscal internacional y consideración sobre planificación fiscal agresiva ha sido dictaminado por nuestro máximo tribunal el 2 de septiembre de 2021 y, con ello, termina por dar certeza a lo que ya todos sabíamos...
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LLC en USA - Impuestos para el contribuyente argentino (ganancias)
Si eres residente a los efectos fiscales en la República Argentina y posees una LLC incorporada en Estados Unidos de América (USA) resolver la fiscalidad en nuestro país puede no ser tan sencillo como inicialmente lo has pensado. El caso debe ser analizado de manera detenida, depende del...
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IMPACTO FISCAL DE LA IMPORTACIÓN DE SERVICIOS
Si bien el término "importación de servicios" resulta técnicamente incorrecto e impreciso en cuanto a fiscalidad (tema que nos ocupa), lo utilizo dado que este "vulgarismo" termina por ser interpretado de un modo común por todos: se trata de servicios prestados desde el exterior, utilizados...
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ACTO ADMINISTRATIVO - FISCALIZACIONES AFIP
Muchas veces resulta poco entendida la actividad de fiscalización por parte de la autoridad fiscal y, con ello, el contribuyente puede pretender estar frente a un proceso contradictorio (de oposición de intereses y opiniones) olvidando, con ello, que se ingresa a una actuación reglada pero de...
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PLANIFICACION FISCAL INTERNACIONAL - RG 4838 -
En este episodio reflexionamos sobre el concepto de planificación fiscal internacional, tema que si bien hemos tratado en episodios anteriores me pareció necesario volver a trabajar. En este episodio damos interpretación al juego armónico desarrollado entre los Art. 4, inc. a) y b) y su Art. 5 RG...
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Ley 27.605 - Aporte Solidario - Repatriación de Bienes - Impuesto Covid-19
En este podcast disponemos la tercera y última entrega conforme nos habíamos comprometido. Nos toca tratar en esta oportunidad las condiciones particulares que hacen a la repatriación de bienes y las consecuencias de no repatriar. Dejamos una lectura de la norma para vuestra consideración. Ante...
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LEY 27.605 - Aporte Solidario - Impuesto a la Riqueza - COVID-19
En este podcast les dejo la segunda entrega de la tríada de podcast preparados a efectos de difundir mi interpretación sobre algunas cuestiones clave vinculadas al impuesto de referencia. En esta entrega: sujetos obligados Ante cualquier duda o consulta se pueden contactar con mi estudio....
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LEY 27.605 - LEY DE APORTE SOLIDARIO - IMPUESTO A LA RIQUEZA
Independientemente de que podamos discutir cuestiones como una hipótesis de confiscatoriedad o situaciones en las cuales se pretenda visualizar retroactividad para los efectos de la norma de referencia, también debemos discutir sobre (1) quién paga, (2) cual es la materia imponible y (3) como...
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LA VERDADERA PLANIFICACION FISCAL RESULTA DE UN NEGOCIO GENUINO
La respuesta está en los libros. Así era y así será. Sin embargo hay cuestiones que la bibliografía no podrá resolver y es la importancia de la interacción o intercambio de ideas entre colegas. Así surge la importancia de advertir cuando un contribuyente exterioriza prácticas que se alejan del...
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Deslocalizarse o no... esa es la cuestión. Los peligros de una planificación fiscal agresiva (evasión)
#ContadorPublico #AsesorFiscal #TaxPlanning #PreciosTransfer #CDI #DobleImposición #EconomíaDigital Estas pensando en desarrollar un negocio con vistas al mercado internacional o bien, ya desarrollado localmente, deseas atacar al mundo con tu producto o servicio. El régimen cambiario vigente a...
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TRUST EN EL EXTERIOR - BIENES PERSONALES - GANANCIAS - TAX PLANNING
En la República Argentina de Octubre 2020 la figura del trust, como mecanismo de planificación fiscal, está siendo mencionada como una fórmula mágica. Sin embargo, según el caso, puede encerrar más trampas que beneficios. Aquí les dejo un podcast con algunas reflexiones y cuestiones salientes al...
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JUBILACIONES E IMPUESTO A LAS GANANCIAS
Que tema este!. Largamente discutido durante el año 2019 y, nuevamente, lo traemos a debate dada su simportancia. Postulo y reflexiono sobre una realidad que, como operadores jurídicos en materia de derecho tributario sustantivo, no podemos desconocer: la “invasión” de principios que informan el...
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IMPUESTO A LA RIQUEZA - ¿UN APORTE SOLIDARIO?
En este podcast nos damos a la discusión de algunos temas de interés en referencia al proyecto de impuesto especial que recaerá sobre manifestaciones de capacidad contributivas muy cercanas, en su definición, a la base imponible para el impuesto sobre los bienes personales. Estamos trabajando con...
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Impuestos Vs Patrimonio - Demos la discusión sobre bases jurídicas y académicas serias
En esta oportunidad pienso importante dar el debate pero no sobre la base de lo que uno pudiera pensar sino sobre bases ciertas, es decir, considerando jurisprudencia de nuestro máximo tribunal, considerando que ha dicho la doctrina autorizada argentina pero, adicionalmente, que ha dicho doctrna...
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ECONOMÍA DIGITAL - DESLOCALIZACIÓN - BVI - LLC - TAX PLANNING
Deslocalizar un negocio nunca fue tan fácil y al mismo tiempo tan difícil. Constituir una sociedad off-shore y vacía de contenido nunca fue tan fácil. Ganar dinero nunca estuvo tan a la mano en una economía digitalizada al nivel que hoy visualizamos. Sin embargo, con el impacto de las ACTION 8-10...
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GOOGLE ADSENSE - IMPUESTOS SOBRE LO QUE PAGA GOOGLE
Resulta interesante como la realidad se ha transformado de manera tal que las formas de hacer negocios o, mejor dicho, de ganar dinero, sobre la base de una economía altamente digitalizada, distan sustantivamente de los ejemplos utilizados para enseñar las bases sobre las que se sustenta la...
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Economia digital y precios de transferencia
La pandemia por la que actualmente transita la economía internacional y sus consecuencias en la economía de la República Argentina, que suma problemas a los que ya veníamos teniendo (restricciones al acceso al mercado de cambios, tipo de cambio de divisa no ajustado por inflación, proceso...
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