Tax & Law Talent Talk

Eine neue Mitarbeiterin soll sich in Deutschland schnell zurechtfinden also hilft HR auf dem Wohnungsmarkt. Gut gemeint, organisatorisch sinnvoll, menschlich absolut verständlich.  Doch ein Detail wurde übersehen: Ein deutscher Wohnsitz kann steuerlich alles verändern. Plötzlich droht die überdachende Besteuerung mit der Schweiz und damit nicht nur eine deutlich höhere Belastung für die Mitarbeiterin, sondern auch ein massives Risiko für den Arbeitgeber.  Nancy Adam und Fabian Kuhnt erzählen die Geschichte von Sabine, deren vermeintlich harmloser Mietvertrag beinahe einen Vertrauensbruch ausgelöst hätte. Sie erklären, warum die Schweizer Sonderregelung so oft übersehen wird, wieso ein paar Monate über Erfolg oder Fiasko entscheiden und wie der Fall in letzter Sekunde doch noch gerettet werden konnte.  Eine Folge für alle, die internationale Einstellungen begleiten und verhindern wollen, dass gut gemeinte HR‑Unterstützung unbeabsichtigt zu steuerlichen Überraschungen führt. 

Ein Mitarbeiter arbeitet in der EU – also gelten doch die europäischen Sozialversicherungsregeln. Zumindest denkt man das. Doch im dänischen Fall reicht ein Detail aus, um alles zu verändern: Der Mitarbeiter ist Drittstaatsangehöriger. Plötzlich greifen die vertrauten EU-Regeln nicht mehr wie erwartet. Statt Routine entsteht zusätzlicher administrativer Aufwand, Abstimmungsbedarf mit Behörden und Unsicherheit bei Arbeitgeber und Arbeitnehmer. Nancy Adam und Fabian Kuhnt erklären, warum Dänemark bei Drittstaatsangehörigen zum Sonderfall wird, welche Fehler Unternehmen häufig machen, und wie man den Mehraufwand von Anfang an richtig einplant. Eine Folge für alle, die internationale Einsätze innerhalb Europas organisieren – und sich nicht von scheinbar klaren EU-Regeln täuschen lassen wollen.

Ein Hausverkauf in den USA klingt nach einer privaten Angelegenheit.  In der Praxis wird er oft zum Stresstest für die Steuerausgleichsregelung eines Mitarbeitenden. Denn viele Regelungen sind lückenhaft formuliert – oder lassen sich gar nicht umsetzen, weil das steuerliche Detailwissen fehlt. Nancy Adam und Fabian Kuhnt zeigen auf, warum der Hausverkauf zum Problemfall wird, wo typische Brüche entstehen und was Unternehmen bei der Gestaltung von Steuerausgleichsregelungen unbedingt mitdenken sollten.

Der Auslandseinsatz in UK ist vorbei. Alles wurde in Deutschland versteuert. Zwei Jahre später die böse Überraschung: Auch in UK fallen Steuern an. Dann der Schock: doppelte Besteuerung – und keine Chance, die deutsche Veranlagung zu ändern. Das BFH-Urteil zur rückwirkenden Freistellung von Arbeitslohn macht Korrekturen nahezu unmöglich. In dieser Folge erklären Nancy Adam und Fabian Kuhnt, was das für HR, Global Mobility und Unternehmen bedeutet. Und warum Pre-Travel-Assessments jetzt noch wichtiger werden. Jetzt reinhören!

Eine Führungskraft lebt und arbeitet in Deutschland, ist nur rund zehn Tage im Jahr in Österreich und soll trotzdem vier Jahre rückwirkend eine österreichische Steuererklärung abgeben. Warum? erklären Nancy Adam und Fabian Kuhnt erklären anhand eines Praxisfalls, wie allein die Registrierung als Geschäftsführerin einer österreichischen Tochtergesellschaft einen Steueranspruch auslösen kann, unabhängig von Arbeitstagen vor Ort und sogar ohne separate Vergütung. Außerdem geht es um die besondere DBA-Regel für Geschäftsführer, die praktische Herausforderung der Gehaltsaufteilung nach Arbeitszeit (inkl. Schätzungsrisiko) und warum daraus im schlimmsten Fall Doppelbesteuerung und sogar strafrechtliche Themen werden können.

Drei Jahre Auslandseinsatz, A1-Bescheinigung liegt vor und trotzdem fordert das Gastland Sozialversicherungsbeiträge nach. Wie kann das sein? Anhand eines Praxisfalls erläutern erklären Nancy Adam und Fabian Kuhnt, wann ein Einsatz sozialversicherungsrechtlich wirklich als Entsendung gilt, warum regelmäßige Rückreisen ins Heimatland problematisch sind und wie schnell daraus eine Mehrfachbeschäftigung wird. Die Folge zeigt, weshalb ein A1 nur dann Rechtssicherheit bietet, wenn die zugrunde liegende Fallgruppe korrekt bestimmt wurde.

Was passiert sozialversicherungsrechtlich, wenn Mitarbeitende ihren Lebensmittelpunkt ins EU-Ausland verlegen und weiterhin für ein deutsches Unternehmen arbeiten? Anhand eines Praxisfalls erklären Nancy Adam und Fabian Kuhnt, wann die Multistate-Worker-Regel greift, welche Rolle die 25-Prozent-Schwelle spielt und unter welchen Voraussetzungen die Telework-Regelung eine Ausnahme ermöglichen kann.

Remote aus Rio, Projekt in Paris oder ShortTerm nach Singapur – wenn Talente Grenzen überschreiten, wird's spannend. Im EY Tax & Law Talent Talk sprechen Nancy und Fabian über das, was oft zwischen Kofferpacken und Excel-Tabellen vergessen wird: Wie gelingt der internationale Einsatz von Talenten rechtlich sicher und strategisch klug? Mit echten Praxisfällen, cleveren Lösungen und einer guten Portion Humor nehmen die beiden alles unter die Lupe, was international tätige Unternehmen beschäftigt – von A1 bis Zuzahlung, von Payroll bis Paragraphen.